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Prévision et optimisation de la trésorerie

Prévision et optimisation de la trésorerie

En pratique :

Langue principale : français

Description du contenu de l'enseignement

Objectifs

  • Connaissances des problématiques d’optimisation pour une entreprise mais également un groupe.
  • Appréhender les problématiques d’audit et de reporting fondamentales pour la bonne gestion d’une entreprise

Compétences à acquérir
Capacité à maitriser les techniques d’optimisation et sens critique sur la gestion d’un service de trésorerie afin de l’améliorer.

Programme
I . L’OPTIMISATION

  1. METHODES TRADITIONNELLES D’OPTIMISATION

1. l’optimisation de la gestion des comptes bancaires
1.1 Détermination des différentes erreurs

  • l’erreur d’équilibrage sur l’ensemble des banques
  • l’erreur de sur-mobilisation et l’erreur de sous-mobilisation sur une banque

1.2 Détermination de l’enjeu ou des économies potentiellement réalisables

  • la valorisation des échelles de chaque banque et la détermination de la somme des enjeux et des économies en résultant
  • la consolidation de l’ensemble des échelles et la valorisation de l’échelle consolidée

2. l’optimisation des financements
2.1 L’objectif de minimisation des frais financiers
2.2 Exemples

  • cas du découvert
  • cas de l’escompte
  • l’arbitrage escompte/découvert
  • le recours à l’émission de billets de trésorerie

3. l’optimisation des placements
3.1 La maximisation des produits financiers
3.2 Exemples de placements

  • placements en BTF
  • placements en CDN
  • arbitrage entre placement et escompte fournisseur

4 l’optimisation entre placement et financement
 

  1. CASH POOLING ET CENTRALISATION
  1. netting et cash-pooling
  2. les différents modes de centralisation
  3. les contraintes de la centralisation contraintes réglementaires
  4. contraintes juridiques
  5. contraintes fiscales

II. CONTROLE, AUDIT ET REPORTING

A. CONTROLE DE LA GESTION DES FLUX
1. réalisation d’un « cahier des conditions bancaires »
2. contrôle de documents bancaires
2.1 Analyse d’un bordereau d’escompte
2.2 contrôle des échelles d’intérêts

B. AUDIT DES PROCEDURES
1. audit des opérations quotidiennes de trésorerie
2. audit de l’organisation et sécurité
2.1 Audit organisationnel
2.2 Audit des sécurités financières

  • les principales fraudes
  • sécurisation

 

  1. LE REPORTING
  1. mise en œuvre
  2. architecture et contenu du reporting

Bibliographie
GAUGAIN, M et SAUVEE-CRAMBERT, R : Gestion de la trésorerie, Economica/AFTE, 2ème édition 2007
LA BRUSLERIE (De), H et ELIEZ, C : Trésorerie d’entreprise, gestion des liquidités et des risques, Dalloz – Gestion

Pré requis
UE8 du master 1ère année FINANCE